中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知
为规范信托投资公司集合资金信托业务的信息披露行为，保障集合信托计划当事人的合法权益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国信托法》，现就信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题通知如下：
一、信托投资公司应当按照国家有关法律、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》和本通知的要求，制定公司内部的信息披露制度，按照诚信、真实、完整、准确、及时的原则披露集合资金信托业务的相关信息。
本通知为集合资金信托业务信息披露的一般要求，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及各省、自治区、直辖市，大连、宁波、厦门、青岛、深圳监管局（以下简称各银监局）有权要求信托投资公司向监管部门披露更详细的信息。信托投资公司可在遵循本通知的基础上自行决定向信托文件规定的人披露更多的信息。
二、信托投资公司办理集合资金信托业务时，应当制作《信息备忘录》，其中至少披露以下内容：
（一）信托投资公司最近二年经审计的年度报告（摘要）；
（二）信托投资公司及相关工作人员的责任和义务；
（三）信托资金的运用范围以及信托财产评估的程序和方法；
（四）信托资金拟投向的项目尽职调查报告（适用时）；
（五）集合信托计划的潜在风险和风险出现时的可能损失程度；
（六）集合信托计划所遵循的风险投资政策、拟采取的风险管理策略和监控手段（对于有价证券投资集合信托计划，至少包括有关市场风险识别、计量、监控等手段和电脑系统情况，逐日盯市的市场风险控制措施，紧急情况下的止损制度，董事会和高级管理层各自的有效监控手段，完善的内部控制和独立外部审计安排等内容），并说明选择的理由；
（七）由信托资金使用方提供的、影响集合信托计划收益的因素和敏感度分析，至少应提供盈亏平衡点分析（适用时）；
（八）信托合同约定信托财产可委托第三方管理的，应当披露该管理人的名称、该管理人最近一期经审计的财务报表及最近二年的管理业绩，并作出专门的风险揭示；
（九）集合信托计划涉及证券投资的，应披露证券投资所使用的经纪公司的财务状况、在市场、投资、行业分析等方面的经验与知识，以往的从业记录、合规经营记录以及高级管理人员的专业技能等；
（十）集合信托计划涉及利益冲突或关联交易的，信托投资公司需要披露利益冲突或关联关系的性质，可能发生的关联交易金额、占集合信托计划的比例、定价政策和依据、公允市场价格水平等，并阐明其对委托人和受益人利益可能产生的影响，以及拟采取的隔离措施；
（十一）第三方为信托财产提供担保的，信托投资公司应披露担保方的财务状况，同时阐明其认可担保足以保护信托财产的理由；
（十二）在信托资金使用方出现财务状况严重恶化、对合同约定的责任有争议、担保方不能继续提供有效担保等重大变故时，信托投资公司拟采取的保护信托受益人利益的措施（如是否召开委托人或受益人大会、是否将争议提交人民法院或仲裁机构），以及有关信息披露的具体时限和方式；
（十三）信托投资公司最近一年来结束的其他集合信托计划的资金规模、运用范围、收益状况和按期支付情况。
三、集合信托计划推介结束后五个工作日内，信托投资公司应当就该集合信托计划下的信托合同数与信托资金总额向信托文件中规定的人和监管部门披露。对于信托投资公司关联人作为该集合信托计划委托人或受益人的情况，应当在披露文件中予以专项说明。
四、集合信托计划设立后，信托投资公司应当按月制作信托资金管理的报告和信托资金运用及收益情况表，以备信托文件规定的人和监管部门查询，并至少按季将信托资金管理的报告、信托资金运用及收益情况表和托管人提交的托管报告（适用时）书面告知信托文件规定的人和监管部门。
信托资金管理的报告除符合《信托投资公司资金信托管理暂行办法》第十九条的要求外，至少还应包括以下内容：
（一） 集合信托计划推介时列明的信托资金运用项目的最新情况，影响收益的因素变化情况，以及信托投资公司对项目采取的后续风险管理情况；
（二） 集合信托计划涉及证券投资的，应披露交易人员的授权投资金额和风险敞口控制措施、投资组合的调整策略及期限、投资前（中、后）的研究分析、投资研究中参数选择的依据等内容，并列出股票、债券的品种、市值大小、市场风险价值敞口和压力测试结果；
（三） 新增信托资金运用项目的尽职调查报告、项目基本情况和收益状况。
五、集合信托计划发生信托资金使用方的财务状况严重恶化、担保方不能继续提供有效的担保等重大变故时，信托投资公司应当在获知有关情况后三个工作日内向信托文件规定的人和监管部门披露，并自披露之日起七个工作日内向信托文件规定的人和监管部门书面提出信托投资公司采取的应对措施。
六、信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产向监管部门提交书面报告。预计可能无法按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产的，应当在报告中同时提出应对措施，并及时向信托文件规定的人披露。
七、信托合同到期、集合信托计划结束时，信托投资公司应当于信托终止后十个工作日内作出处理信托事务的清算报告，经审计后送达信托财产归属人，并向监管部门提交报告。全体委托人在交付信托财产前约定清算报告不需要审计的，信托投资公司可以提交未经审计的清算报告。
八、异地推介的集合信托计划除向信托投资公司注册地银监局履行信息披露义务外，还须向推介地银监局（包括银监分局）报送有关信息披露材料。信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就异地推介的集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产作出书面情况说明，同时报送注册地银监局和推介地银监局。信托合同到期结束时，信托投资公司除按合同要求将信托利益交付异地信托受益人外，应向推介地银监局（包括银监分局）和注册地银监局提交相关报告。
九、信托投资公司在履行集合资金信托业务信息披露义务时，必须采用书面形式，但委托人和受益人以书面形式声明选择其他信息披露方式的除外。在此基础上，信托投资公司可以根据实际需要，采用电话、电子网络等形式披露相关信息。
十、信托投资公司集合信托计划受益人有权向信托投资公司查询与其信托财产有关的任何信息，信托投资公司应在合理的时限内和不损害对其他受益人保密义务的前提下，准确、完整地提供相关信息，不得拒绝、推诿。
十一、信托投资公司在办理集合资金信托业务时，未按照本通知要求履行信息披露义务的，由银监会或银监局按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定予以处理，情节较重的，责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重（如作出严重虚假信息披露的）或者逾期不改正的，责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
对上述信托投资公司中直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的处理，银监会或银监局可以区别不同情形，采取下列措施：
（一）责令信托投资公司对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；
（二）对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；
（三）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。
十二、各银监局应立即将本通知转发辖内信托投资公司。信托投资公司应当按照本通知要求按季自查执行情况，并将自查结果上报监管部门。本通知执行过程中遇有重大问题，应及时向银监会报告。
十三、本通知自下发之日起实行。
二○○四年十二月八日
绍兴市水资源开发利用保护管理办法
浙江省绍兴市人民政府
绍兴市水资源开发利用保护管理办法
市政府令〔2003〕64号
现发布《绍兴市水资源开发利用保护管理办法》，自2003年11月1日起施行。
市长
二OO三年九月二十九日
绍兴市水资源开发利用保护管理办法
第一条 为了合理开发、利用、节约和保护水资源，发挥水资源的综合效益，保护生态平衡，促进经济和社会的可持续发展，根据《中华人民共和国水法》、《浙江省水资源管理条例》等有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。 第二条 在本市行政区域内开发、利用、节约、保护、管理水资源，适用本办法。 本办法所称水资源，包括地表水和地下水。
第三条 水资源属于国家所有。农村集体经济组织的水塘和由农村集体经济组织修建管理的水库中的水，归各该农村集体经济组织使用。 前款所称由农村集体经济组织修建管理的水库，由县级以上水行政主管部门报同级人民政府确认。
对水资源依法实行取水许可制度和有偿使用制度。
第四条 市人民政府水行政主管部门负责全市水资源的统一管理和监督工作。县（市、区）人民政府水行政主管部门按照规定的权限，负责本行政区域内水资源的统一管理和监督工作。
市、县（市、区）人民政府有关部门按照职责分工，配合做好水资源的管理工作。
第五条 开发、利用水资源应当按照流域、区域统一制定规划，规划内容应当与国民经济和社会发展规划、城市总体规划等相协调。
（一）曹娥江流域和全市的水资源综合规划由市水行政主管部门、市发展计划行政主管部门会同有关部门和有关县（市、区）人民政府编制，报市人民政府批准；
（二）其他江河流域和各县（市、区）的水资源综合规划由所在地的县（市、区）水行政主管部门会同发展计划行政主管部门编制，经市水行政主管部门、发展计划行政主管部门审核后，报县级人民政府批准；
（三）水资源专业规划由所在地的有关部门编制，依法报所在地县（市、区）人民政府批准，对开发建设中涉及的河道治理、防洪等也应编制专业规划，经水行政主管部门审查后，依法报同级人民政府批准。
第六条 涉及水资源配置的工程建设，应当按综合规划编制专业规划，并按批准的规划严格执行。规划的修改，应当经原批准机关批准。
第七条 禁止在水源、水域保护范围内从事下列活动：
（一）在水库库区保护范围内采挖和筛选砂石、矿藏；
（二）向河道、湖泊、水库、渠道等水域抛撒垃圾、动物尸体和其他污染水体的物体；
（三）未经处理达标的废污水直接排入河道、湖泊、水库、渠道等水域；
（四）在饮用水水源保护区内设置排污口；
（五）在地下水严重超采区开采地下水。
第八条 禁止围湖造地。已经围垦的，应按国家规定的防洪标准有计划地退地还湖。
第九条 禁止擅自填埋或者围垦河道、水塘、湿地。确需填埋或者围垦的，应当经过科学论证，依法报经批准。具体按省人民政府规定的办法执行。
第十条 利用水域从事旅游开发的，应当符合水功能区划和水环境保护功能区划要求，并不得污染水体和影响行洪安全。
第十一条 曹娥江一级支流以上（含一级支流）及市区内水域的纳污能力由市水行政主管部门核定；其它水域的纳污能力按管理权限由县级水行政主管部门核定。
各级水行政主管部门应根据核定的水域纳污能力向环境保护行政主管部门提出该水域限制排污总量的意见。
第十二条 曹娥江一级支流以上（含一级支流）及跨县级行政区域调配水资源，必须按照流域规划并经科学论证，由市水行政主管部门审查或审批。
第十三条 直接从江河、湖泊、地下和水工程拦蓄的水域内取水的单位和个人，应当办理取水许可。
申请人办理取水许可的，应提交取水许可申请书和工程建设项目的简要说明，向水行政主管部门办理。
新建、改建、扩建的建设项目年取地表水50万立方米以上、地下水5万立方米以上的取水许可申请，应按下列程序办理：
（一）申请人应当在报送项目建议书前，向有管辖权的水行政主管部门提出取水许可预申请，同时提交具有相应资质的单位编制的水资源论证报告书。申请人在报送建设项目建议书时，应当附具经水行政主管部门批准的取水许可预申请书；
（二）建设项目经批准后，申请人应当持设计任务书等有关文件向水行政主管部门提出取水许可申请；
（三）取水许可申请经有管辖权的水行政主管部门批准后，申请人方可组织具有相应资质的施工单位兴建取水工程；
（四）取水工程竣工后，经有管辖权的水行政主管部门核定审验后发给取水许可证。申请人在取得取水许可证后，方可正式取水。
第十四条 下列取水不需办理取水许可：
（一）农村集体经济组织及其成员使用本集体经济组织的水塘、水库中的水的；
（二）家庭生活和零星散养、圈养畜禽饮用年取用地表水2000立方米以下的；
（三）在城乡供水管网未覆盖的区域，因家庭生活需要取用地下水的；
（四）法律、法规规定的其他情形。
前款各项取水，妨碍公共用水、环境安全或者损害他人用水合法权益的，水行政主管部门可以限制其取水，直至禁止取水。
第十五条 水行政主管部门应当在收到取水许可申请之日起60日内决定批准或不批准，对急需取水的，应当在30日内决定批准或不批准。
需要先经国土资源等相关部门审查或审核的，相关部门应当在收到取水许可申请之日起30日内提出审查或审核意见，对急需取水的，应当在15日内提出审查或审核意见。
第十六条 取水许可可能涉及第三方利益的，水行政主管部门应在收到取水许可申请之日起7日内向社会公告。第三方对取水许可申请有异议的，应当在公告后10日内向公告机关提出。
第十七条 下列取水由市水行政主管部门办理取水许可，发放取水许可证：
（一）市区区域内的取水；
（二）在中型水库或市水行政主管部门直接管理的水利工程中的取水；
（三）跨县（市、区）行政区域或边界河段的取水。
第十八条 有下列情形之一的，水行政主管部门有权对取水许可持证人的取水量进行调整、核减或限制：
（一）绍兴平原河网水位3.4米（黄海）以下；
（二）水库发电限制水位以下；
（三）公共事业和社会总需水量增加而又无法另得水源的；
（四）地下水超采或因地下水开采引起地面沉降等地质灾害的；
（五）产品、产量或生产工艺发生变化使取水量发生变化的；
（六）取水、退水影响该水域水质的；
（六）出现其他特殊情况的。
调整、核减或限制取水，除特殊情况无法提前通知外，应当提前10日通知取水许可持证人。
第十九条 有下列情形之一的，水行政主管部门不予同意取水许可申请：
（一）原水水质不能满足申请人要求或经处理后仍不能满足要求的；
（二）污水处理设施或其治理能力不足，治理技术、工艺不可靠，退水水质不符合国家排放标准的；
（三）向城市供水水源地一、二级保护区排放含污染物的退水的；
（四）在实行污染物排放总量控制区域，退水中污染物总量将超过总量控制指标的；
（五）取水或退水将严重影响第三者用水水质的。
第二十条 取水许可实行年度审验制度。审验主要包括以下内容：
（一）取水人的法定代表人是否变动；
（二）取水标的是否变化；
（三）取水量年内分配是否变化；
（四）取水工程（设施）安装的量水设施运行是否正常；
（五）节水设施、废污水处理设施运行是否正常；
（六）取水和退水地点是否变化；
（七）退水的水质是否达到部颁的《取水许可水质管理规定》或经批准的取水许可申请书所规定的要求；
（八）其他有关事项。
第二十一条 取水许可持证人不按规定期限办理年审手续或年审不合格的，应当限期整改。
第二十二条 取水许可持证人应当按照水行政主管部门的规定，安装符合国家计量标准的取水计量设施，并保证取水计量设施的正常运行，不得擅自拆除、更换。
取水计量设施发生故障不能正常运行的，取水许可持证人应当在3日内向当地水行政主管部门报告，并及时修复。
取水许可持证人未按规定安装、使用取水计量设施的，或擅自拆除、更换取水计量设施的，由水行政主管部门责令限期安装或者修复，或由质量技术监督部门依照计量法规的有关规定进行处理，并按工程设计能力或者设备铭牌功率满负荷连续运行的取水能力确定取水量。
第二十三条 用水实行计量收费和超定额累进加价制度，具体标准按省价格权限部门的规定执行。
第二十四条 水行政主管部门有权对取水单位的取水工程建设情况、排水情况进行现场检查，取水许可持证人应当提供必要的数据（包括污染物种类、数量和浓度等）和资料。
第二十五条 违反本办法规定的，依法予以处罚。
第二十六条 从事水资源开发利用保护管理的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由有关部门按管理权限对其予以行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十七条 本办法自2003年11月1日起施行。